Innovaciones en la Renta 2025-2026: nuevas deducciones en el IRPF para SMI, sostenibilidad, salud y bienestar animal.

Madrid, 30 de marzo. La esperada campaña de la Declaración de la Renta para el año fiscal 2025 comenzará el próximo 8 de abril de 2026, brindando a los contribuyentes un plazo que se extenderá hasta el 30 de junio para cumplir con sus obligaciones fiscales. Este año, la Agencia Tributaria presenta importantes cambios que favorecen a los trabajadores con ingresos más bajos, junto con la reintroducción de deducciones relacionadas con la sostenibilidad, como las mejoras de eficiencia energética y la adquisición de vehículos eléctricos.

El periodo de declaración comenzará justo tras finalizar la Semana Santa y permitirá a los contribuyentes presentar su declaración de manera telemática a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria. Estas facilidades buscan no solo simplificar el proceso, sino también incentivar a más personas a participar y cumplir con sus responsabilidades tributarias.

Una de las novedades más destacadas en esta campaña es la deducción introducida por la Ley 5/2025, que beneficia a aquellos que perciben el Salario Mínimo Interprofesional (SMI), establecido en 16.576 euros anuales. Esta deducción también se extiende a trabajadores con ingresos inferiores a 18.276 euros, ofreciendo alivio fiscal progresivo a las familias con menores ingresos.

Para los que obtienen ingresos iguales o menores a 16.576 euros, la deducción anual es de 340 euros. En el caso de quienes ingresan entre 16.576 y 18.276 euros, el beneficio se ajusta gradualmente; así, por ejemplo, un trabajador con un ingreso de 17.200 euros recibiría una deducción de aproximadamente 215 euros, calculada mediante un mecanismo de reducción que busca equilibrar la carga impositiva.

Adicionalmente, los contribuyentes que hayan realizado obras para mejorar la eficiencia energética de sus viviendas podrán beneficiarse de distintas deducciones estatales gracias al reciente Real Decreto-ley 7/2026. Estas incluyen una deducción del 20% en gastos por reformas que disminuyan la necesidad de calefacción y refrigeración, y que se reflejan en obras realizadas desde octubre de 2021 hasta diciembre de 2026.

Otra categoría de deducción se refiere a las obras que aumenten la eficiencia en el consumo de energía primaria no renovable. Aquí, los contribuyentes pueden deducir hasta el 40% de sus gastos, con un límite de 7.500 euros, siempre que se logre una reducción significativa en el consumo energético o se mejore la calificación energética de la vivienda a clase A o B.

En lo que respecta a la rehabilitación de edificios, una deducción del 60% (con un máximo de 5.000 euros) está disponible para obras que también mejoren la eficiencia energética. Esta deducción puede aplicarse en los ejercicios fiscales de 2021 a 2027, fomentando así la mejora del parque habitacional en términos de sostenibilidad.

También cabe resaltar que los contribuyentes podrán deducirse un 15% del costo de adquisición de un vehículo eléctrico y la instalación de un punto de recarga, hasta un máximo de 20.000 euros para el vehículo y 4.000 euros para el punto de carga, promoviendo así un transporte más limpio y responsable.

Aparte de las deducciones de ámbito estatal, es fundamental que los contribuyentes revisen las posibles deducciones autonómicas que pueden sumarse a sus declaraciones. Algunas comunidades ofrecen incentivos por gastos deportivos, veterinarios o en tratamientos médicos, incentivando el bienestar y la salud pública de manera variada.

Andalucía ha unido esfuerzos con otras comunidades como la Comunidad Valenciana y La Rioja para permitir deducciones en gastos deportivos, estableciendo un límite de 100 euros anuales. Asimismo, regiones como Andalucía y Murcia han introducido deducciones por gastos veterinarios, generando un ahorro significativo para los propietarios de mascotas.

En Canarias, Cantabria y la Comunidad Valenciana, los tratamientos odontológicos pueden ser elegibles para deducciones de hasta 840 euros, reflejando la diversidad de políticas locales diseñadas para apoyar a los ciudadanos en sus gastos médicos.

Los inquilinos menores de 35 años en Cataluña también podrán beneficiarse de una deducción autonómica fija de 500 euros, siempre que cumplan con ciertos requisitos relacionados con sus ingresos y la formalización de su arrendamiento.

Adicionalmente, es recomendable que los contribuyentes revisen exhaustivamente todas las deducciones disponibles, incluyendo aquellas por hijos, alquileres, y otro tipo de gastos que pueden aliviar la carga fiscal en estos tiempos difíciles.

Las inversiones en bolsa y otros activos también experimentarán cambios en la tributación de las rentas del ahorro. Aquellos en el tramo más alto de ingresos verán un aumento en su tributación que ahora oscila entre el 19% y el 30% en el IRPF, reflejando un ajuste necesario en el sistema impositivo.

Por último, se mantiene la exención de la obligación de presentar la Declaración de la Renta para los desempleados, una medida que se introdujo el año pasado, aunque deberán declarar si sus ingresos anuales superan ciertos umbrales, asegurando que esta exención siga beneficiando a quienes más lo necesitan.